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    财务问题整改报告范文

    来源:博必发官网 时间:2017-06-15

    篇一:学校财务整改报告范文

    高关初级中学财务整改报告

    县纪委、监察局:

    根据积石山县财务检查组对我校财务检查情况中发现的问题,针对我校实际,现将整改情况汇报如下:

    一、认真学习,提高认识

    认真组织学习教育局财务文件,提高认识,结合我校实际,经校务会研究决定,成立了高关初级中学财务整改领导小组。

    组长:妥文华(校长) 副组长:羊豪(副校长)组员: 齐学勇、马福财、妥文祥、宁得省、马启云(会计)。

    二、依据制度要求认真进行整改

    在整改中,要求财务人员,掌握财务制度,查问题,认真反思,找差距,寻原因。

    三、存在问题

    2014年094号记账凭证中,2014年1---12月工会经费应由个人承担支付,因我校对政策文件情况领会不够,将工会经费从公务费中支出,违反了财经纪律,现将就此事与总工会协商后,由县总工会将2014年1---12月份的工会经费退回,并及时入了账。(附有缴费收据及银行进账单)

    财务工作是学校工作的基础,财务工作直接影响着学校的发展,要办好学校,首先要用资金来作后遁。为(转 载 于:wWw.cssYQ.COm 书 业 网:财务问题整改报告范文)此,在今后的工作中,严格按省上“双审”工作要求管理好学校财务。自觉接受上级领导、全校教职工的监督。做到“给群众一个明白,还领导一个清白”。使学校的义务教育保障机制经费的开支合法、合规、合理,确保学校义务教育保障机制经费的安全,使义务教育保障机制经费发挥最大的效益。

    高关初级中学

    2015年10月14日

    篇二:关于财务工作整改情况报告

    关于财务工作整改情况报告

    根据中国证券监督管理委员会深圳监管局《关于在深圳辖区上市 公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(深证局 发〔2010〕109号)的要求,我司开展了此次专项活动自查工作,制 定了自查方案,已完成了第一阶段的自查工作,现将本次专项活动第 二阶段的整改情况报告如下:

    一、整改活动开展情况

    公司根据贵局下发的[2010]109号《关于在深圳辖区上市公司全 面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通 知》)要求,以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描 述,我司2010年11月20日前开展了第一阶段的自查工作,认真分 析了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人。对 深圳证监局走访过程中提出的问题,我们已严格按照要求整改。在对 相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。本 次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度,落实整 改情况。

    二、自查发现的问题及整改情况

    根据《通知》的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到 以下要求:

    (一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理 1

    组织架构,做到岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离, 相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从 业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。

    (二)各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司 自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确 制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。制度中应包含责任 追究条款,对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚 措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效 考核挂钩。

    各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和 会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。财务会 计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。

    (三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息 系统的独立性,不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统,也 不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息 系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要 求,满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限 的管理。

    (四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性,凭证填制符 合要求,会计档案归档及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财 务信息披露水平,能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企 业会计准则》及相关规定,结合公司所处行业特征和自身生产经营特 2

    点,制定明确、恰当的会计政策,并在财务报表附注中详细披露,不 得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。 根据上述通知要求(一),我们在自查中依托财务管理组织架构, 明确了各岗位职责、优化了工作流程,根据各岗位业务变化,及时进 行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,了解会 计人员是否具备从业资格;在2010年12月份公司组织安排了“财务 部门2011年度教育训练计划”。

    根据上述通知要求(二),自查中公司根据《深圳证券交易所股

    票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基 础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业 内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定,具体制定了 公司内部相关制度、具体业务实施细则,如:《财务负责人制度》等。 此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案 管理办法》等制度。

    根据上述通知要求(三),自查中公司规模急速发展,经营模式

    的不断创新,流程操作更新加快,在财务信息系统方面已加强建设和 管理,公司ERP系统已升级至用友8.9.0版本,人员操作权限由信息 部严格控制,职责分明。为适应公司发展需要,公司已增加了费用预 算模块,采用用友软件中的集团预算应用模式,包括深圳、苏州、南 昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理,从预算管理设定、预 算表的编制、预算的控制与分析,以及日常报销的业务均按照集团模 式统一进行。这种模式有利于集团的集中管控,并能够独立部署预 3

    算与报销的IT系统,利于进行日常维护和风险的管理。合同管理模 块,主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等 全部流程都在ERP系统中管理,固定资产请购单采用系统打印代替 手工单据,极大方便了公司资产合同的管理。网上报销、委外加工、 人力资源工资系统、供应商管理平台等模块,这些模块已陆续投入使 用。

    根据上述通知要求(四),自查中公司进一步强调凭证填制规范

    要求,摘要简明清晰、科目使用规范、合理。会计档案及时归档、保 管,制定了《会计档案管理办法》,并已遵照执行。根据《企业会计 准则》及相关规定,制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账 基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法 等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。

    针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:

    1.财务人员和机构设置基本情况

    存在的问题:财务部分人员暂未取得会计从业资格证。

    整改措施:根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员

    资格的相关规定,按照《深圳市会计条例》中第十条:“取得会计从 业资格证书的人员,方可从事会计工作”要求,公司对集团内各公司 会计人员基本情况进行统计,审查各会计人员的从业资格,通知未取 得会计证人员在最近一个周期考取,人事部门将此作为后续财务人员 招聘录用条件之一。

    整改结果:未取得会计证人员将在2011年6月份深圳财政局会 4

    计证资格考试报名期间内考取,12月参加财会电算化考试,预计年 底可取得会计从业资格证书。

    2.会计核算基础工作规范性情况

    存在的问题:对合并范围往来定期对账,每月一次明细账核对, 只是核对正确,未对结果签字确认。

    整改措施:进一步明确、规范各会计人员岗位职责,完善各往

    来对账手续,从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及 时与苏州、南昌子公司往来对账,在次月10号前完成对账工作,由 双方签章确认,现已遵照执行。

    整改结果:从2010年11月起销售会计已对内部往来对账双方 签章确认,后续持续监督执行。

    3.资金管理和控制情况

    存在问题:

    (1).出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;(2). 部分银行存款余额调节表未复核。

    整改措施:

    (1).明确出纳岗位工作职责,加强出纳工作管理,更换由其他会 计人员从银行索取银行对帐单,做到相互牵制,明确责任;

    (2).监督检查银行存款余额调节表签批手续完整,并且指定专人 复核,在每一账户银行存款余额调节表完成后,对银行存款余额调节 表统一填制汇总表,核对银行存款明细科目,以防相关表档遗漏。 整改结果:

    5

    篇三:财务整改报告

    财务部整改报告

    集团公司领导:

    2008年,aaaa财务部在工作中发生一些错误,均因工作人员能力有限,导致错误后果,经过集团公司财务部检查及我公司财务部人员自查,有许多内容不符合规定并有重大纰漏,需要立即整改,在集团财务中心的指导和督察下,我部门对发生的问题进行整改,现将整改情况汇报如下:

    一、整改内容

    1、

    2、 收购期间票据审核不严,发生收款人在付款书上未签字现象。 价格或者扣杂有变动,对原始磅单未加变更,而直接在付款环节进行变动,致使地磅室台帐与财务结算吨位及金额都发生差异。 3、

    4、 成品库房入库数量不准确,经过实物盘点发现账实不符。 地磅室汇总台帐漏计一车原料,单据号码为702#。

    二、事件发生原因

    1、 工作态度不够严谨,不能严格认真的执行财务制度,未能仔细谨慎的审核财务票据,加之劳动强度超过负荷,付款业务过程和手续繁琐,金额小,客户多,而工作人员只有出票人及付款人,没有专职的开发票人员及审核人员,集团和公司都曾经考虑过聘请银行专业人员付款或者招聘财务人员一名,本部门考虑费用加大原因,决定自己克服困难努力办理,结果出票人出具错误结算单,而付款人未能认真审核便直接付款,忙乱中出错误,事后又未能在开具发票和账务处理中复查原始票据,导致未能及时发现

    失误而失去最佳纠错时机。

    2、 价格和扣杂发生变化,由于时间问题未能在第一时间到地磅室修改磅单,但是均由康大公司领导签字认可,事后修改磅单当事人不在,失去了修改的客观条件及意义。

    3、 成品库房产成品入库不准原因很复杂,主要因为库管员缺乏工作经验,入库计数管理流程不明确,而本部门负责人虽然多次指导,但未能对库管员的实际操作进行严格监督、检查和督促,当然也不能排除生产收购期日常具体业务缠身削弱了对下属工作的监督职能的执行。

    三、给公司造成的后果

    1、因出票人轻率出票及付款人缺乏详细认真的审核致使公司给农户多付款项为8287.47元。

    2、没有及时修改磅单,对账务检查带来诸多不便,给公司没有造成其它实际经济利益影响,也没实际损失。

    3、库管员所报入库数据和实际实物数据相差较大,导致公司会计对存货资产无法正确计量,失去资产管理及控制的实际意义。为达到资产管理目的,公司不得不多次组织人力、物力、财力盘点实物,又给公司增加了一定的不该发生的费用。

    4、地磅单据没有统计入台帐,是因为司磅员疏忽漏计,而报表报至财务部,当时对磅单的号码的连续性没有及时确认。

    四、整改结果

    1、 未签字票据已经全部找到当事人履行了签字的手续。

    2、 磅单和付款单据不符部分,已经全部查找出原因,进行备注说明,并另行制作了调节表,并与其它相关资料装订在一起,以备随时查阅。

    3、 多付款部分,分别都找到了收款人。目前正在通过法律程序处理。

    4、 库房盘点已经全部结束,针对该问题,公司制定了产成品出库的补充细则,并已经开始实施新的补充细则,实行双人出库。目前进展顺利。另根据员工能力及特点,对库管员进行了调整:由赵青俊接替库管工作,负责存货的计量和收发;原库管马艳萍因熟悉存货分布状况,以库房协管员身份继续协助赵青俊管理存货。

    5、 漏计的购入原料,经过查证得到落实,原料已经入库,货款已经支付,并已经改正原始台帐记录。

    6、

    7、 对账实不符部分已经做了据实调整。 全厂于2008年11月25日完成资产复查和补盘工作,现正在进行资料整理。

    五、整改后的反思及建议:

    1、 部门负责人要尽自己所能对下属员工定期检查、培训和考核,

    以提高下属的工作能力,及时发现错误,并力争给每个岗位配备适合的工作人员,从而提高工作质量,降低发错几率。

    2、 对本部门工作要进行定期和不定期的自查,发生失误和错误争

    取在第一时间弥补、挽回和改正。

    3、 为避免发生失误,减少损失,并利于部门负责人加强对部门工

    作的监督、检查和改进,建议在下一个生产收购期考虑以下方案:(1)增加稽核会计一人,也可以考虑长期录用,费用全年应该约2万元。(2)收购期可以仿效其他单位,聘请银行付款,安全便捷,但是手续费略微较高,按照付款金额5‰---8‰。

    4、 完善管理流程和作业指导书,明确产品待检、分级、入库计数、

    码垛分类等的标准方法。

    以上是本财务部对此次财务整改的整体情况汇报,敬请公司领导审查验收。

    Aaa公司财务部

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